香港新机遇：专利盒与公司迁册制度如何通过S-O-L-A-R框架驱动价值

全球企业格局正经历一场剧烈的结构性转变。经济合作与发展组织 (OECD) 的 BEPS 2.0 框架及其15%的全球最低税率，已从根本上改变了游戏规则。传统的零税率离岸司法管辖区不再是过去那样的避风港，这促使企业迫切需要寻找一个新的、具有战略意义的注册地。在这个新时代，香港以其大胆而智慧的愿景作出了回应。

随着两项颠覆性政策 — — 公司迁册机制 (Company Re-domiciliation Regime) 和 “专利盒”税务优惠 (“Patent Box” Tax Incentive) 的推出，香港精心设计了一套双重吸引力战略。如今，香港既是全球资本合规、信誉良好的 “安全港” (safe harbor)，也是推动创新的强大 “超级充电器” (supercharger)。

但一个雄心勃勃的企业要如何驾驭这一新格局以实现利益最大化？这正是 ACH Worldwide (爱思创国际) 及其战略合作伙伴 Normsun Advisory (朗臣咨询) 的价值主张所在。我们坚信：通过S-O-L-A-R服务框架解锁您企业旅程中每一阶段的价值：您从香港迈向全球成功的综合路线图。 我们的框架是利用这些新政府举措的重要私营部门指南。

支柱一：BEPS 2.0“安全港” — — 为何迁册至香港？

当今企业迁移的主要驱动力是 BEPS 2.0。位于零税率司法管辖区（如BVI或开曼群岛）的公司现在面临其利润被其他国家的税务机关“补足”至15%税率的风险，这使其税务优势荡然无存。

香港提供了完美的解决方案。其16.5%的标准企业利得税率已符合15%的全球最低标准，从而消除了补缴税款的风险。新的 公司迁册机制 (Company Re-domiciliation Regime) 提供了一个无缝、免法庭的程序，让公司可以迁移至此。至关重要的是，香港的制度没有经济实质测试 (economic substance test)，这使其成为以下实体的理想在岸注册地：

• 离岸控股公司 (Offshore Holding Companies): 寻求一个合规、信誉良好且无需创建人为运营足迹的司法管辖区。
• 聚焦亚太区的跨国公司 (APAC-Focused Multinationals): 通过将其法律注册地与其在亚洲的商业重心对齐，以规避地缘政治风险。
• 准备IPO的公司 (Pre-IPO Companies): 简化其公司架构，以便在香港交易所 (HKEX) 上市时获得更有利的条件。

支柱二：创新“超级充电器” — — 5%的专利盒税务优惠

香港不仅是一个安全的港湾，它还积极奖励创新。新的 “专利盒” (Patent Box) 政策将符合条件的专利和受版权保护软件所产生的利润税率大幅削减至仅5%。

这是价值创造的强大催化剂。对于一家拥有1000万港元 (HKD 10 million) 合格知识产权利润的科技公司而言，这项激励措施可立即释放超过110万港元 (HKD 1.1 million) 的年度现金流，用于关键的研发 (R&D) 和人才再投资。这不仅是节税，更是可以直接提升企业估值的资本，在任何融资谈判或退出方案中都是一个关键优势。

S-O-L-A-R框架：您解锁香港双重优势的路线图

了解这些政策是一回事，构建您的业务以充分利用它们则是另一回事。以下是我们的S-O-L-A-R框架如何在每一步中提供切实的价值：

• S — 战略与布局 (Strategy & Setup): 这是最关键的阶段。我们分析 BEPS 2.0 对您现有架构的影响，并管理整个公司迁册 (Re-domiciliation) 过程。然后，我们设计您新的公司和知识产权 (IP) 架构，确保您从第一天起就为符合 “专利盒” (Patent Box) 的资格而进行全面优化。这项基础性工作对于价值最大化至关重要。
• O — 运营与优化 (Operations & Optimization): 迁册或成立公司后，完美的运营合规性是关键。通过我们与 Normsun Advisory (朗臣咨询) 的合作，我们提供公司秘书、税务和会计服务的精准执行，确保您满足所有本地要求。
• L — 学习、启动与善用 (Learning, Launch & Leverage): 5%的 “专利盒” (Patent Box) 税率释放的大量现金流提供了强大的内部资本。我们的角色是通过将其与来自香港丰富的政府资助生态系统的外部非稀释性资本相结合，为您创造一个超级动力源泉，以助您的业务启动。
• A — 咨询、加速与对接 (Advisory, Acceleration & Access): 一个拥有清晰、已迁册的香港架构和节税的知识产权 (IP) 设置的公司，是香港顶级创新中心（如香港科技园 (HKSTP) 和 数码港 (Cyberport)）的理想候选者。我们提供专家咨询，以促进您进入这些中心。此外，通过Normsun的 Allinial Global 成员资格，我们为您提供进入超过100个国家的受信任网络。
• R — 融资与韧性 (FundRaising & Resilience): 这是您战略旅程的高潮。来自 “专利盒” (Patent Box) 的更高净利润直接增加了您的估值，使您在融资谈判中处于有利地位。一个已迁册的香港架构简化了尽职调查，并使在 香港交易所 (HKEX) 进行的潜在 IPO 更加顺畅。我们引导您完成这最后阶段，实现我们帮助您建立的价值。

信息很明确：香港已为全球最具战略眼光的企业铺开了红地毯。ACH Worldwide (爱思创国际) 和 Normsun Advisory (朗臣咨询) 提供专业知识和综合框架，确保您走上成功之路。

References：

BEPS 2.0 Framework

1. Organisation for Economic Co-operation and Development. (n.d.). Two-Pillar Solution to Address the Tax Challenges Arising from the Digitalisation of the Economy. OECD. Retrieved July 1, 2025, from https://www.oecd.org/tax/beps/two-pillar-solution-to-address-the-tax-challenges-arising-from-the-digitalisation-of-the-economy.htm
2. PwC. (n.d.). Pillar Two. PwC Tax Summaries. Retrieved July 1, 2025, from https://taxsummaries.pwc.com/gtd/pillar-two

Hong Kong Company Re-domiciliation Regime

1. Companies Registry, The Government of the Hong Kong Special Administrative Region. (n.d.). Company Re-domiciliation. Retrieved July 1, 2025, from https://www.cr.gov.hk/en/legislation/co2024/redomiciliation.htm
2. Invest Hong Kong. (n.d.). Company Re-domiciliation. Retrieved July 1, 2025, from https://www.investhk.gov.hk/en/setting-hk/company-re-domiciliation.html

Hong Kong “Patent Box” Tax Incentive

1. Inland Revenue Department, The Government of the Hong Kong Special Administrative Region. (n.d.). Patent Box Regime. Retrieved July 1, 2025, from https://www.ird.gov.hk/eng/tax/bus_patent.htm
2. The Government of the Hong Kong Special Administrative Region. (2024, July 5). Government introduces bill on patent box tax incentive [Press release]. Retrieved July 1, 2025, from https://www.info.gov.hk/gia/general/202407/05/P2024070500335.htm